Заказать звонок Написать письмо
Регистрация компаний в различных оффшорных зонах
Пушкинская 8 (495) 287-60-01
Невский проспект 8 (812) 612-00-71

ЦБ Кипра выпустил новое письмо о шелл-компаниях

ЦБ Кипра выпустил новое письмо о шелл-компаниях

08.11.2018

2 ноября 2018 года Центральный Банк Кипра издал новое письмо-циркуляр о шелл-компаниях, известных также как «компании-пустышки» или «компании-почтовые ящики». Оно предназначено для должностных лиц всех кредитных организаций, платежных систем и учреждений электронных денег, отвечающих за соблюдение законодательства о противодействии отмыванию денежных средств.

Летом 2018 года кипрский ЦБ уже направлял аналогичный циркуляр, в котором впервые официально разъяснил смысл и квалифицирующие признаки шелл-компаний, а также обязал кипрские банки определить наличие компаний-пустышек в своем клиентском портфеле и оценить возможность продолжения их обслуживания.

Поскольку новый циркуляр содержит обновленное и расширенное определение шелл-компаний, ниже мы приводим его полный перевод на русский язык:

«Предмет: шелл-компании/организации.

В отношении вышеуказанных компаний и в продолжение циркуляра от 14 июня 2018 года, Центральный Банк Кипра выпускает настоящий циркуляр, вступающий в силу немедленно и устанавливающий следующую новую редакцию определения шелл-компаний/организаций:

  1. Термин «шелл-компания/организация» означает компанию с ограниченной ответственностью или любое иное юридическое лицо / субъект предпринимательской деятельности, имеющее одновременно следующие признаки:
    (а) такие компании не имеют физического присутствия или операций на территории страны своей инкорпорации/регистрации (кроме почтового адреса);
    «Физическое присутствие» компании / организации предполагает наличие у нее места ведения деятельности или операций (то есть помещений в собственности или на праве аренды) в стране инкорпорации/регистрации. Отсутствие в такой стране значимого «мозгового центра» или органа управления также может рассматриваться как дефицит физического присутствия. Наличие третьего лица, предоставляющего исключительно номинальные услуги, в том числе выполняющего обязанности секретаря компании, не образует физического присутствия самой компании; и
    (b) такие компании не осуществляют организованной экономической деятельности в стране своей инкорпорации/регистрации, имеют малую или нулевую экономическую стоимость, и не располагают документальным подтверждением обратного.
    Несмотря на вышесказанное, следующие обстоятельства могут указывать на наличие экономической деятельности:

    i. Компания/организация учреждена в целях владения долями, акциями или иными долевыми инструментами иного хозяйствующего субъекта (субъектов), осуществляющего законную предпринимательскую деятельность и имеющее идентифицируемых бенефициарных владельцев;
    ii. Компания/организация учреждена в целях владения нематериальными или иными активами, в том числе недвижимым имуществом, морскими судами, воздушными судами, инвестиционными портфелями, долговыми и финансовыми инструментами;
    iii. Компания/организация учреждена в целях содействия торговле валютой, передаче активов, корпоративным слияниям, а также деятельности по управлению активами и продаже акций;
    iv. Компания/организация действует в качестве казначейской по отношению к компаниям, образующим группу, либо управляет деятельностью такой группы;
    v. Любой иной случай, в котором может быть предоставлено убедительное доказательство того, что компания/организация осуществляет законную предпринимательскую деятельность и имеет идентифицируемых бенефициарных владельцев.
  2. Если организация подпадает под указанное выше определение и
    (i) она зарегистрирована в юрисдикции, в которой компании/организации не обязаны сдавать в государственные органы финансовую отчетность, в отношении которой осуществлен независимый аудит, и не подготавливает аудированную финансовую отчетность с помощью независимых квалифицированных бухгалтеров (чья деятельность лицензируется или регулируется) на добровольной основе и/или
    (ii) она является налоговым резидентом юрисдикции, включенной в издаваемый ЕС список юрисдикций, не сотрудничающих в налоговой сфере, либо вообще не имеет какого-либо налогового резидентства,
    то деловых отношений с такой организацией устанавливать не следует.
  3. Во всех остальных случаях в отношении компаний/организаций, подпадающих под определение пункта 1 выше, финансовое учреждение принимает решение о том, следует ли вступать с ними в деловые отношения или сохранять (поддерживать) их, применяя риск-ориентированный подход в соответствии с законодательными и регулятивными рамками и представив полностью аргументированное обоснование такого решения, которое должно быть надлежащим образом задокументировано.
  1. Политика финансового учреждения в отношении приемлемости клиентов подлежит соответствующему безотлагательному пересмотру должностным лицом, ответственным за соблюдение законодательства о противодействии отмыванию денежных средств, в целях соблюдения настоящего циркуляра.
    Кроме того, финансовым учреждениям напоминается об их обязанностях в соответствии с применимым законодательством и директивами осуществлять все необходимые меры по проверке клиентов (due diligence), в том числе касающиеся установления конечных бенефициарных владельцев, источников происхождения средств и характера операций клиентов.
    Вышеуказанные положения подлежат включению в соответствующие директивы ЦБ Кипра».

Теги: кипр

Возврат к списку



Сейшелы
от 450 $

Белиз
от 1100 $

BVI
от 1500 $

Латвия
от 500 €

Ирландия
от 1250 €

Кипр
от 2000 €

Гонконг
от 1900 $
 
Канада 
от 1680 $

Другие
от 800 $

Оставьте Ваше сообщение:

Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
 
Выберите офис для обращения*
Имя*
Е-mail*
Телефон (не обязательно)
Ваше сообщение*
Защита от спама, отметьте пункт ниже:*

* - Поля, обязательные для заполнения