Заказать звонок Написать письмо
Регистрация компаний в различных оффшорных зонах
Улица 1905 года 8 (495) 287-60-01
Невский проспект 8 (812) 612-00-71

Ограничение обслуживания шелл-компаний в банках Кипра

Ограничение обслуживания шелл-компаний в банках Кипра

12.07.2018

14 июня 2018 года Центральный Банк Кипра направил во все банки этой юрисдикции Письмо-циркуляр о необходимости ограничения обслуживания так называемых «компаний-пустышек и компаний-почтовых ящиков» (shell companies and letter box companies).

Данное Письмо определяет понятие «компаний-пустышек и компаний-почтовых ящиков» при помощи введения 4 ключевых критериев, соответствие хотя бы одному из которых позволяет банку (или иному финансово-кредитному учреждению, обслуживающему компанию) квалифицировать любого клиента-юридическое лицо как «компанию-пустышку». Важно учитывать, что юридические лица любой организационно-правовой формы могут быть признаны «компаниями-пустышками».

Юридические лица могут быть признаны «компанией-пустышкой», если:

  1. У них нет физического присутствия в стране местонахождения, отличного от почтового адреса;
  2. Отсутствует реальная экономической деятельность или результаты такой экономической деятельности представляют из себя незначительную ценность, либо отсутствуют документальные подтверждения экономической деятельности;
  3. В стране их регистрации не существует законодательного требования представления в уполномоченные органы финансовой отчетности с аудиторским заключением, подготовленным независимым аудитором;
  4. Страной налогового резидентства такого лица является юрисдикция, признаваемая «налоговой гаванью», либо такое лицо не имеет налогового резидентства вообще.

Под физическим присутствием понимается реальное управление деятельностью компании с территории страны ее местонахождения. При этом нахождение на территории такого государства третьего лица, выполняющего функции юриста, бухгалтера или сервис-провайдера и действующего исключительно в роли агента и/или предоставляющего номинальные услуги (включая секретарские услуги) не может быть признано физическим присутствием. Также, незначительное число штатных сотрудников на территории страны местонахождения (в том числе, если в штате есть всего один номинальный наемный сотрудник) может быть расценено как недостаточное физическое присутствие.

Если компания соответствует любому из 4 перечисленных выше критериев, то любая финансовая организация должна либо прекратить деловые отношения с ней, либо не устанавливать новые. При принятии финансовой организацией такого решения вне зависимости от установленной степени риска отмывания денежных средств и финансирования терроризма обязательно должны быть приняты во внимание следующие факторы:

  1. Компания была зарегистрирована как холдинговая, то есть для целей владения долями в уставном (акционерном) капитале одного или нескольких юридических лиц, в отношении которых можно установить род деятельности и владельцев.
  2. Компания была зарегистрирована только для целей владения нематериальными или иными активами, включая недвижимость или морские суда.
  3. Компания была зарегистрирована для организации торговли валютой, передачи имущества, корпоративных слияний, действует как финансовый центр группы компаний, или иным образом может доказать ведение законной предпринимательской деятельности и факт раскрытия информации о своем бенефициарном владельце.

Письмо-циркуляр Центрального Банка Кипра не является нормативным документом и было направлено финансовым учреждениям Кипра для их заблаговременного уведомления о том, что в скором времени будет принят нормативный документ, а именно Директива Центрального Банка, которая установит окончательное определение «компаний-пустышек» и обязанности финансовых учреждений в отношении отказа вступать в деловые отношения с новыми «компаниями-пустышками», а также обязанность по представлению пояснений в случае вступления в деловые отношения или их продолжения с такими компаниями.

В связи с изложенным, все финансовые учреждения Кипра, получившие в свой адрес Письмо-циркуляр от 14 июня 2018 года, будут обязаны:

а) провести мониторинг клиентской базы на предмет соответствия их клиентов текущим критериям «компаний-пустышек»;
б) оценить возможность продолжения деловых отношений с такими клиентами;
в) проинформировать Центральный Банк Кипра о результатах мониторинга своей клиентской базы на предмет выявления «компаний-пустышек» в срок до 31 июля 2018 года.

Теги: кипр

Возврат к списку



Сейшелы
от 450 $

Белиз
от 1100 $

BVI
от 1500 $

Латвия
от 500 €

Ирландия
от 1250 €

Кипр
от 2000 €

Гонконг
от 1900 $
 
Канада 
от 1680 $

Другие
от 800 $

Оставьте Ваше сообщение:

Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
 
Выберите офис для обращения*
Имя*
Е-mail*
Телефон (не обязательно)
Ваше сообщение*
Защита от спама, отметьте пункт ниже:*

* - Поля, обязательные для заполнения