Написать письмо Заказать звонок
Регистрация компаний в различных оффшорных зонах
Улица 1905 года 8 (495) 287-60-01
Невский проспект 8 (812) 612-00-71

Опубликованы разъяснения о бенефициарах шотландских партнерств LP

Опубликованы разъяснения о бенефициарах шотландских партнерств LP

29.06.2017

26 июня на официальном сайте Регистра компаний Великобритании (Companies House) были опубликованы руководящие разъяснения, согласно которым шотландские партнерства (Scottish Limited Partnership - SLP) теперь обязаны идентифицировать своих «лиц с существенным контролем» (People with Significant Control - PSC). Информация о PSC должна быть подана в Companies House в течение 14 дней с 24 июля 2017.

Лицом с существенным контролем признается лицо, которое соответствует одному или нескольким условиям по отношению к шотландскому партнерству:

  1. Прямо или косвенно обладает более 25% ликвидационного остатка;
  2. Прямо или косвенно обладает более 25% голосующих прав в компании;
  3. Прямо или косвенно имеет право назначать или отстранять большинство лиц, участвующих в управлении;
  4. Имеет право иным образом осуществлять или фактически осуществляет существенное влияние на SLP или контроль над SLP;
  5. Имеет право оказывать или фактически оказывает существенное влияние или контроль над деятельностью траста или товарищества, не являющегося юридическим лицом, но удовлетворяющего одному или нескольким из первых четырёх условий в случае, если бы такой траст или товарищество были физическими лицами.

После того, как лицо, обладающее существенным влиянием или контролем над SLP, определено, необходимо собрать, подтвердить и затем направить следующие данные о PSC в Companies House:

  • Имя, фамилия;
  • Дата рождения;
  • Гражданство;
  • Страна, штат или часть Великобритании, где обычно проживает PSC;
  • Адрес для корреспонденции (Service address);
  • Обычный адрес проживания (Usual residential address). Если адрес проживания совпадает с адресом для корреспонденции - не нужно его указывать;
  • Дата, когда физическое лицо стало лицом с существенным контролем в отношении шотландского партнерства;
  • Какому из 5 условий для признания физического лица PSC удовлетворяет данное лицо;
  • Если PSC отвечает условиям (i) - (iii), шотландскому партнерству не требуется устанавливать его соответствие условию (iv);
  • При указании условия для признания лица в качестве PSC необходимо использовать официальную формулировку (см. стр. 94-99 Annex 5: Guidance for eligible Scottish partnerships);
  • Любые имеющиеся ограничения на раскрытие информации о PSC.

Перед направлением информации о PSC в Companies House, ее необходимо подтвердить. «Подтвержденной» информация будет считаться, когда:

  1. PSC предоставил шотландскому партнерству информацию; либо
  2. Информация была предоставлена шотландскому партнерству с ведома PSC; либо
  3. SLP запросило PSC подтверждение правильности информации, и PSC подтвердил ее корректность; либо
  4. У SLP сохраняется ранее подтвержденная информация, и не имеется оснований полагать, что она изменилась.

Шотландское партнерство будет считаться исполнившим свои обязанности по получению достоверных сведений о PSC, если оно:

  1. Выяснит, оказывает ли какое-либо лицо существенное влияние на SLP, и если да, то идентифицирует его.
  2. Направит любому лицу, которого оно знает или имеет разумные основания полагать, что оно является лицом с существенным контролем по отношению к нему, уведомление (notice).
  3. Если уведомление направляется физическому лицу, SLP должно требовать у адресата указать, оказывает ли данное лицо существенное влияние в отношении данного SLP, и, если оказывает, то подтвердить или исправить какие-либо сведения о нем, а также предоставить отсутствующую информацию.

Шотландское партнерство будет считаться исполнившим свои обязанности по обновлению достоверных сведений о PSC, если оно:

  1. Зная или имея разумные основания полагать, что произошли соответствующее изменения, и отправит уведомление PSC.
  2. Имеющими значение будут считаться такие изменения, когда PSC перестает оказывать существенное влияние на SLP; или происходит любое другое изменение, в результате которого данные, указанные о PSC в отношении SLP становятся неправильными или неполными.

Любое изменение о PSC после 24 июля 2017 г. должно быть направлено в Companies House в течение 14 дней со дня внесения такого изменения.

Невыполнение вышеуказанных обязанностей по установлению и обновлению сведений о PSC влечет уголовную ответственность как самого SLP, так и его должностных лиц:

  • Если приговор вынесен по обвинительному акту, может быть назначено лишение свободы на срок до 2 лет, или штраф (либо и то, и другое);
  • Если приговор вынесен по совокупности правонарушений, может быть назначено лишение свободы на срок до 3 месяцев или штраф (либо и то, и другое).

Краткий обзор условий PSC для шотландских партнерств
Условие: Что необходимо проверить:
(i) Прямо или косвенно владеет более 25% ликвидационного остатка Партнерское соглашение, а также любые другие соглашения, которые могут иметь значение, например, между подгруппой партнеров или между партнером и не партнером
(ii) Прямо или косвенно владеет более 25% голосующих прав в компании Партнерское соглашение, а также любые другие соглашения, которые могут иметь значение, например, между подгруппой партнеров или между партнером и не партнером
(iii) Прямо или косвенно владеет правом назначать или отстранять большинство лиц, участвующих в управлении Партнерское соглашение, а также любые другие соглашения, которые могут иметь значение, например, между подгруппой партнеров или между партнером и не партнером
(iv) Владеет правом иным образом оказывать или фактически оказывает существенное влияние на компанию или контроль над компанией Необходимо определить, может ли кто-либо другой, кто не соответствует условиям (i) - (iii), оказывать существенное влияние или контроль над SLP, независимо от какой-либо формальной роли. В руководстве можно найти определение существенного влияния или контроля
(v) Владеет правом оказывать или фактически оказывает существенное влияние или контроль над деятельностью траста или товарищества, не являющегося юридическим лицом, но удовлетворяющего одному или нескольким из первых четырёх условий в случае, если бы такой траст или товарищество были физическими лицами Необходимо определить, соответствует ли траст или товарищество, если бы они были физическими лицами, любому из первых четырех условий. Если соответствует, то необходимо направить информацию о доверительном собственнике (trustee) в Companies House и указать, какие из первых четырех условий применяются. Затем необходимо определить, имеет ли кто-либо существенное влияние или контроль над деятельностью этого траста или товарищества

Согласно условию (iv) лицо, обладающее существенным контролем над шотландским партнерством, должно иметь право оказывать или фактически оказывать существенное влияние или контроль. Для того, чтобы установить лицо с существенным контролем, необходимо принять во внимание в совокупности все отношения, которые человек имеет с SLP или другими лицами, управляющими SLP:

  1. Лицо будет оказывать «существенное влияние или контроль», если оно участвует в управлении SLP. Например, лицом с существенным контролем будет считаться не являющееся членом органа управления лицо, которое, тем не менее, регулярно влияет на значительную часть руководства или консультирует по управленческим решениям, и чьи взгляды влияют на решения, принимаемые лицами, участвующими в управлении.
  2. Лицо будет оказывать «существенное влияние или контроль», если партнеры, которые имеют большинство прав голоса в SLP, всегда или почти всегда следуют рекомендациям данного лица при голосовании. Например, один из партнеров-учредителей SLP больше не имеет официального интереса к партнерству, который они начали, но дает рекомендации партнерам о том, как голосовать, и эти рекомендации всегда или почти всегда соблюдаются.

На практике управление партнерством может осуществлять не генеральный партнер, а другое лицо, уполномоченное на это по доверенности. Такой поверенный в зависимости от объема предоставленных ему полномочий может быть признан PSC по условию (iv).

Также, лицом с существенным контролем по условию (iv) признается лицо, являющееся бенефициарным владельцем SLP на основании трастовой декларации (Declaration of Trust). Например, партнерами в SLP являются номинальные лица (например оффшорные компании) от имени которых выдана трастовая декларация в пользу бенефициарного владельца в соответствии с которой партнеры выступают номинальными держателями партнерского интереса и обязуются следовать инструкциям бенефициара.

Следующие «роли» по отношению к SLP сами по себе не означают, что лицо оказывает существенное влияние или контроль для целей (iv) условия:

  • В тех случаях, когда лицо предоставляет профессиональные консультации, например, как юрист, бухгалтер, консультант по вопросам управления, управляющий инвестициями, налоговый консультант, финансовый консультант.
  • Если лицо является третьей стороной в рамках коммерческого или финансового соглашения, например, как поставщик, заказчик, кредитор.
  • Лицо действует на основании полномочий, установленных законом, например, в качестве регулирующего органа, ликвидатора, конкурсного управляющего.
  • Лицо является наемным работником, действующим в рамках своих трудовых обязанностей, включая работников, директоров или CEO третьей стороны (например, компании, являющейся корпоративным директором), имеющей существенное влияние или контроль над SLP.
  • Лицо дает рекомендации акционерам по тому или иному вопросу или комплексу вопросов в рамках единичного (не повторяющегося) события, требующего голосования.

Ввиду вышесказанного, SLP должны предпринять следующие действия:

  1. С 26 июня 2017 г. идентифицировать своих лиц с существенным контролем. Эта процедура предполагает направление партнерством уведомления лицу, предположительно являющемуся PSC, и получение подтверждения от такого лица.
  2. С 24 июля 2017 г. всем действующим шотландским партнерствам необходимо в течение 14 дней подать заявление о подтверждении (confirmation statement) в Companies House. Данным заявлением подтверждается, что вся информация, касающаяся PSC, была подана своевременно.
  3. Далее подтверждение информации о лицах с существенным контролем в шотландских партнерствах должно направляться ежегодно в Companies House в течение 14 дней после окончания периода, за который проверяются данные о PSC (review period). Неподача заявления в течение 14 дней после окончания review period является уголовным преступлением, за которое шотландские партнерства и их должностные лица могут быть привлечены к ответственности.
  4. Confirmation statement должно быть подано, даже если в течение review period не было никаких изменений. Любое изменение о PSC после 24 июля 2017 г. должно быть направлено в Companies House в течение 14 дней со дня внесения такого изменения.
  5. Для SLP, зарегистрированных до 26 июня 2017 года, review period составляет 12 месяцев, начиная с 24 июля 2017 года. Последующие review periods будут составлять 12 месяцев, начинающиеся на следующий день после окончания предыдущего review period.
  6. Для шотландских партнерств, зарегистрированных 26 июня 2017 года или позднее, review period начинается с даты регистрации и заканчивается через 12 месяцев. Все вновь регистрируемые SLP должны будут указывать своих PSC уже при подаче заявления на регистрацию. Нераскрытие информации в течение 14 дней после review period предполагает ежедневные штрафы до £500.
  7. Пошлина за подачу confirmation statement составляет 17 фунтов стерлингов. Если вы подаете более одного confirmation statement за 12-месячный период, вам нужно будет заплатить только один раз.

Теги: бенефициары, Оффшоры, LP, SLP

Возврат к списку



Сейшелы
от 450 $

Белиз
от 1100 $

BVI
от 1400 $

Панама
от 1300 $

Латвия
от 400 €

Кипр
от 2000 €

Гонконг
от 2300 $
 
Канада 
от 1680 $

Другие
от 800 $

Оставьте Ваше сообщение:

Заполните форму обратной связи и наш специалист свяжется с Вами в ближайшее время.

 
Выберите офис для обращения:*
Имя*
Е-mail*
Телефон
Ваше сообщение*
Защита от спама, отметьте пункт ниже:*
 

* - Поля, обязательные для заполнения